Các sàn giao dịch tiền điện tử không “mặn mà” trong việc chứng minh dự trữ?

Theo những người tham gia ngành, nhiều báo cáo bằng chứng dự trữ của các sàn giao dịch tiền điện tử sau thất bại của FTX là sai lệch, vì việc đảm bảo khả năng thanh toán của một công ty tập trung chỉ có thể được thực hiện ở chừng mực nào đó.

“Sẽ không bao giờ đạt được độ tin cậy 100% hoặc đảm bảo phạm vi 100% chỉ vì tiền điện tử hoạt động theo những cách rất khác so với hệ thống fiat”, Neal Singh – giám đốc sản phẩm cấp cao của Merkle Science cho biết trong một hội thảo trực tuyến vào thứ 5.

Theo ông, staking, các khoản vay thế chấp, các khoản vay không thế chấp và các khoản tiền chuyển đến và đi từ nhiều thực thể khác nhau trong một sàn giao dịch cụ thể là những thách thức riêng.

“Vì vậy, khi bạn xem dữ liệu với tư cách là kiểm toán viên, việc theo dõi các khoản tiền đó và đảm bảo đang được sử dụng cho mục đích kinh doanh hợp pháp trở nên vô cùng phức tạp và cực kỳ khó khăn”.

Theo tin tức vào thứ 5, công ty kiểm toán Armanino cho các nền tảng tiền điện tử như FTX US và Kraken chuẩn bị rời khỏi không gian.

Công ty kiểm toán Mazars thực hiện báo cáo cho Crypto.com và Binance cũng “chia tay” phân khúc này. Công ty nói rằng họ tạm dừng hoạt động liên quan đến báo cáo bằng chứng dự trữ tiền kỹ thuật số “do lo ngại về cách công chúng hiểu các báo cáo này”.

Người phát ngôn của Armanino và Mazars đã không trả lời các yêu cầu bình luận.

Kraken kêu gọi tiêu chuẩn cao hơn

Trong một bài đăng trên blog vào ngày 12/12, sàn giao dịch Kraken cho biết một số nền tảng và sàn giao dịch nhất định đã cố gắng loại bỏ “các phương pháp pha loãng và gây hiểu lầm” như kiểm toán bằng chứng dự trữ.

“Trong bối cảnh hỗn loạn của tháng qua, ngành công nghiệp không giải thích được cuộc kiểm toán bằng chứng dự trữ nào thực sự cần thiết và làm phức tạp quá trình để kiếm tiền từ sự cường điệu”.

Theo Thomas Perfumo – trưởng bộ phận chiến lược của Kraken, kiểm toán bằng chứng dự trữ cần phải kết hợp giữa bằng chứng về tài sản và bằng chứng về trách nhiệm pháp lý.

“Bởi vì bạn sẽ giữ lại thông tin không muốn tiết lộ hoặc về cơ bản chứng minh bạn có tài sản để trang trải các khoản nợ”.

Nhà điều hành Kraken cho biết thêm, việc thiếu chứng minh trách nhiệm pháp lý rất phổ biến hiện nay. Theo Perfumo, loại trừ số dư âm trong kế toán để không làm giảm số tiền gửi thực sự nợ khách hàng là chìa khóa khác để chứng minh khả năng thanh toán.

“Chắc chắn có nhiều cấp độ khác nhau ở đây, nhưng tất cả đều bắt nguồn từ việc chứng minh tài sản mà bạn kiểm soát ví, chứng minh các khoản nợ và hạch toán các khoản nợ một cách chính xác thông qua phương pháp và làm việc với sự giám sát của kiểm toán viên”.

Armanino đã kiểm toán bằng chứng dự trữ của Kraken vào tháng 2 — nhiều năm sau khi thực hiện cuộc kiểm toán đầu tiên vào tháng 3/2014. Công ty cũng tiến hành một cuộc kiểm toán khác cho Kraken vào tháng 8, khi sàn giao dịch mở rộng phạm vi hoạt động ngoài BTC và ETH để bao gồm cả USDT, USDC, XRP, ADA và DOT.

Perfumo cho biết công ty có kế hoạch đưa thêm nhiều tài sản khác vào các cuộc kiểm toán bằng chứng dự trữ trong tương lai và công bố những tiết lộ như vậy nhiều lần mỗi năm.

Hiện tại vẫn chưa rõ cách Kraken sẽ tiến hành các cuộc kiểm toán khi Armanino được cho là đã tạm dừng hoạt động trong lĩnh vực này.

Công việc đang được tiến hành

Các sàn giao dịch như Binance, OKX và Bybit đã phát hành báo cáo hoặc công cụ bằng chứng dự trữ trong những tuần gần đây và thừa nhận đang tìm hiểu các nỗ lực minh bạch hơn.

CEO Kraken Jesse Powell và những người khác đã gọi báo cáo của Binance do Mazars thực hiện là không đủ toàn diện.

Hôm thứ 6, người phát ngôn của Binance nói rằng họ sẽ tiếp tục chứng minh tài sản tồn tại dưới sự kiểm soát của họ trên blockchain và đang tìm cách cung cấp “sự minh bạch bổ sung” trong những tháng tới.

OKX đã ra mắt trang bằng chứng dự trữ vào cuối tháng trước, cho thấy tất cả tài sản của khách hàng đều được hỗ trợ đầy đủ và cung cấp tính năng tự xác minh.

Giám đốc quản lý OKX Lennix Lai cho biết công ty đặt mục tiêu triển khai giám sát lưu ký (custody) ví theo thời gian thực cho các khách hàng tổ chức. Họ cũng đang khám phá ZK-SNARKs, có thể cung cấp cho người dùng bằng chứng về tổng số dư đô la Mỹ ròng dương của họ.

“Chúng tôi hiểu rằng có một số hạn chế đối với các phương pháp tiếp cận bằng chứng dự trữ hiện tại, đó là lý do tại sao chúng tôi đang tìm cách triển khai các công nghệ khác để nâng cao hơn nữa tính minh bạch, chẳng hạn như bằng chứng không kiến thức”.

Mặc dù người phát ngôn của Bybit từ chối bình luận về bài đăng trên blog của Kraken, nhưng họ cho biết công ty muốn thấy các cách tốt hơn để tổ chức và tự động hóa dữ liệu phản ánh toàn diện hơn khoản nắm giữ và nợ, từ đó giúp truy xuất nguồn gốc rõ ràng hơn.

“Bybit đang nâng cao hiểu biết về các giải pháp kỹ thuật để giải quyết vấn đề về trách nhiệm giải trình trong toàn ngành. Chúng tôi đang thực hiện một số sáng kiến nội bộ bao gồm khám phá các ví minh bạch và tối ưu hóa giải pháp lưu ký phi tập trung với khả năng truy cập đầy đủ”.

Số phận của bằng chứng dự trữ sẽ như thế nào?

Sergey Nazarov, đồng sáng lập Chainlink, bình luận rằng các giao thức DeFi đã có nhiều năm cung cấp bằng chứng mã hóa cho tài sản hỗ trợ thế chấp như stablecoin và wrapped token.

“Tôi hoàn toàn mong đợi bằng chứng dự trữ được tạo theo kiểu cập nhật từng giây sẽ là mức tối thiểu mới cho tất cả các sàn giao dịch tập trung và mức tối thiểu mới này cuối cùng cũng sẽ chuyển sang hệ thống tài chính truyền thống”.

Singh cho biết trong hội thảo trực tuyến hôm thứ 5 rằng tính minh bạch thực sự sẽ cần thời gian và yêu cầu kiểm toán liên tục.

“Lệnh chuyển tiền điện tử diễn ra cực kỳ nhanh chóng, vì vậy tôi có thể chụp nhanh hôm nay và ngày mai hoàn toàn mất khả năng thanh toán”.

Nhưng một phát ngôn viên của Binance cho biết các công ty kế toán “Big Four” (bao gồm Deloitte, Ernst & Young, KPMG và PricewaterhouseCoopers) “hiện không sẵn lòng” kiểm toán bằng chứng dự trữ cho một công ty tiền điện tử tư nhân. Sàn giao dịch này tiếp tục tìm kiếm công ty khác để hợp tác.

Người phát ngôn của bốn công ty nói trên đã không trả lời yêu cầu bình luận.

Aaron Jacob, trưởng bộ phận hoạch định nguồn lực doanh nghiệp của TaxBit, cho biết trong một email rằng tầm quan trọng của các giải pháp kế toán mạnh mẽ đối với không gian tài sản kỹ thuật số chưa bao giờ cao hơn thế.

“Thất bại của FTX và giờ đây các kiểm toán viên cũ của họ rút khỏi hoạt động tiền điện tử làm nổi bật sự thiếu tin tưởng đối với các hoạt động kế toán tiền điện tử trong lịch sử.

Bây giờ là lúc để nghề kế toán được hỗ trợ bởi công nghệ đẳng cấp thế giới phát huy cơ hội và giúp khôi phục niềm tin đã mất”.

Tham gia Telegram của Tạp Chí Bitcoin: https://t.me/tapchibitcoinvn

Theo dõi Twitter: https://twitter.com/tapchibtc_io

Theo dõi Tiktok: https://www.tiktok.com/@tapchibitcoin

• Big Short Michael Burry: Kiểm toán bằng chứng dự trữ của các sàn giao dịch tiền điện tử là vô nghĩa
• $902 triệu đã được rút khỏi Binance trong 24 giờ sau khi xuất hiện FUD bằng chứng dự trữ
• Đây chính xác là nguyên nhân OKX và Gate.io tạm dừng xử lý giao dịch trong vài giờ

Minh Anh

Theo Blockworks